Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры в 2020 году

О возврате налога при покупке квартиры в 2019-2020 году

Налоговый кодекс РФ предполагает необходимость платить налог при сделке, когда продается жилье. Но чтобы каким-то образом стимулировать рынок недвижимости, государство предусмотрело определенные льготы по облагаемой налогом базе. Возвратить часть средств при продаже или покупке недвижимости в 2019-2020 годах, может теперь не только продавец, но и покупатель. Это предусмотрено, несмотря на то что при покупке жилья приобретатель налог не платит.

Что обязан знать продавец недвижимости

Следует отметить, что в 2020 году не планируется увеличения размера налога. Его необходимо платить по правилам, которые были установлены в 2018 году. Если владение жильем составляет более 5 лет, то продавец имеет право не платить налог. Но если этот срок меньше, то доход продавца облагается налогом. При фактическом отсутствии прибыли тот, кто продает квартиру, не платит ничего. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

Если жилье приобретено после первого января 2016 года, то отправной точкой для расчета налога является сумма, которую указали в договоре при сделке либо кадастровая стоимость недвижимости (выбору подлежит та цена, что отличается большим размером).

Если при продаже недвижимости в 2019-2020 году продавец получает прибыль, то он обязан уплатить налог. Но при этом ему положена определенная льгота.

Информация для покупателя квартиры

Покупателем государственная казна не пополняется, поскольку покупка жилья не связана с прибылью. Наоборот, они несут определенные затраты на то, чтобы приобрести недвижимость. Покупатель тоже может получить налоговое послабление, но в несколько ином виде.

Размер вычета на квартиру в 2019-2020 г. определяется способом, по которому было приобретено жилье:

— если приобретается вторичное жилье либо имеет место строительство стоимостью свыше 2 миллионов рублей. Экономия выразится в сумме в 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы;

— приобретение недвижимости в кредит – 2 миллиона для компенсации НДФЛ и 3 миллиона на проценты по кредиту. При этом можно сэкономить 650 тысяч рублей.

Но если покупатель затратил меньше, чем два миллиона рублей, то льгота используется лишь частично. Налоговый вычет предоставляется на сумму, которую приобретатель затратил на покупку и ремонт. Необходимость проведения ремонта подтверждается документально.

Если осталась какая-то неиспользованная часть этой суммы, то возвратить подоходный налог можно при покупке еще одной квартиры. Льгота будет рассчитана только на оставшуюся часть. Но льгота для погашения процентов не предоставляется. Ее получение возможно лишь один раз.

Сроки возврата налогового вычета в 2019-2020 годах

Компенсацию на покупку квартиры в 2019-2020 году, можно получить при использовании одного из двух возможных способов. Гражданин получает льготу деньгами или просто не платит определенное время подоходный налог. Важным является вопрос и о начале действия льгот. Если жилье приобретается на вторичном рынке, то налоговый вычет, будет предоставлен с момента осуществления государственной регистрации. В случае со строительством, льгота полагается с момента подписания акта.

Для получения льготы следует обращаться в местное территориальное отделение ФНС. Сделать это можно с того момента, как наступит следующий налоговый период. Он равняется одному календарному году. Обращение можно отложить, но следует иметь в виду, что возврат налога предоставляется налогоплательщикам в течение трех лет. Началом отсчета является дата приобретения жилья.

Кому положен возврат налога при покупке квартиры

Правом на возврат потраченных средств в 2019-2020 г. могут воспользоваться только те граждане, которые уплачивают подоходный налог. При этом источником дохода, например, является заработная плата гражданина. В предоставлении льготы откажут в следующих случаях:

  • Продавцами квартиры выступают близкие родственники.
  • При покупке квартиры был задействован материнский капитал либо средства, которые предоставил работодатель.

При получении льготы необходимо подтвердить тот факт, что гражданин действительно платит подоходный налог. Доказательством этого является предоставление справки 2-НДФЛ.

Также необходимо заполнить декларацию о доходах. Эти документы представляются в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый вычет резидент получит только, когда закончится налоговый период.

Из видео, узнайте, как получить в 2019-2020 году возврат налога при покупке квартиры: порядок получения, необходимые документы, максимальная сумма возврата:

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России. Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника. Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
  • Строительство собственного дома.
  • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
  • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

  • Жилье было приобретено до 01.01.2014 года, и право на налоговый вычет уже использовано.
  • Жилье было приобретено после 01.01.2014 и лимит по получению налогового вычета уже исчерпан.
  • Жилье приобретено у близкого родственника — сестра или брат, дочь или сын, мать или отец.
  • Частичную или полную оплату жилья произвел работодатель.
  • Жилье куплено в рамках одной из государственных программ.

Сколько раз можно вернуть налог?

Существует два варианта возврата налога при покупке жилья в зависимости от того, когда была совершена покупка:

  1. Если жилая недвижимость была куплена до 01.01.2014, то налоговый вычет может быть использован только один раз. При этом сумма сделки никакого значения не имеет. Вы можете вернуть НДФЛ лишь единожды в размере 13% от стоимости покупки. Например, если вы купили квартиру за 1 000 000 рублей, вы сможете единожды вернуть 130 000 рублей уплаченного вами ранее налога.
  2. Если жилье было куплено после 01.01.2014, то возвращать налог можно неоднократно. При этом общая сумма возвращенного налога не должна превышать 260 000 рублей. Иными словами, максимальный лимит возврата налога с покупки жилья — 13% от 2 000 000 рублей. Каждый год гражданин имеет право возвращать НДФЛ, уплаченный за него работодателем, пока не получит 260 000 рублей.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Для получения налогового вычета необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации следующие документы:

  • Заявление на возврат НДФЛ;
  • Ксерокопия паспорта гражданина РФ;
  • Копия ИНН;
  • Договор купли-продажи жилья;
  • Копия свидетельства о регистрации права собственности или акт о передачи квартиры в собственность;
  • Копии документов, подтверждающих факт оплаты купленного жилья;
  • Справка о доходах с места работы 2-НДФЛ;
  • Налоговая декларация о годовом доходе 3-НДФЛ.

Бланки деклараций и справок вы можете скачать по кнопкам ниже. Ознакомиться с инструкциями по их заполнению вы можете, перейдя по ссылкам выше.

Когда можно подать документы на возврат НДФЛ?

Подать перечисленный выше пакет документов в ИФНС можно в любой момент после полной оплаты недвижимости и получения документов, подтверждающих право собственности.

Обычно документы подают в начале года в целях вернуть весь НДФЛ, уплаченный в прошлом году. Согласно производственному календарю 2020 года, 9 и 10 января будут первыми рабочими днями нового года, в которые ИФНС будет работать и принимать заявления.

Если же вы купили жилье до 2019 года, например, в 2015 году, но за возвратом налога не обращались, вы можете это сделать в любой момент. При этом получить налоговый вычет вы можете только за три года, предшествующих обращению. Т.е. за 2020, 2019 и 2018 годы. Если за это время вы уплатили НДФЛ на сумму меньше, чем положенный вами возврат, вы сможете обращаться с заявлениями на возврат налога и в следующие годы по мере новых перечислений НДФЛ с заработной платы.

Порядок возврата налога при покупке квартиры

Все, что требуется сделать — это собрать приведенный выше пакет документов, заполнив необходимые отчеты и справки и предоставить их в соответствующее окно в ИФНС. Заявление на возврат налога можно подать одновременно с декларацией 3-НДФЛ или после подачи декларации.

Если документы оформлены правильно, вскоре налоговая перечислит средства на ваш банковский счет. Это произойдет в срок от одного до четырех месяцев. Такой срок связан с тем, что налоговая проверяет декларацию 3-НДФЛ в течение трех месяцев, еще один месяц необходим налоговикам для проверки заявления на возврат налога. Поэтому если вы подадите заявление уже после завершения проверки 3-НДФЛ, деньги на ваш счет поступят в течение месяца. Если вы подадите заявление одновременно с 3-НДФЛ, деньги поступят в течение месяца после завершения проверки 3-НДФЛ.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257

Возврат налога с покупки квартиры в 2020 году по новому закону

В продолжение ряда мероприятий, направленный на популяризацию спорта среди населения России, Путин предложил разработать соответствующий законопроект и уже в начале 2020 года ввести новый налоговый вычет, который позволит людям вернуть суммы, потраченные на оказание физкультурно-оздоровительные услуги.

Суть нововведения

Развитие и популяризация спорта – одна из ключевых составляющих национального проекта «Демография», на реализацию которого до 2024 года планируют выделить около 3 триллионов рублей.

Ожидается, что Кабинет Министров разработает законопроект о новом налоговом вычете и внесет его на рассмотрение Госдумы еще до 02.12.19, что позволит своевременно провести обсуждение и принять закон до наступления 2020 года.

Пока не уточнялось, какие именно затраты государство будет возмещать гражданам в виде вычета. Можно лишь предположить, что к заявлению можно будет прикладывать такие чеки как:

  • абонементы в спортивный зал;
  • за посещение бассейна;
  • за занятия танцами;
  • за фитнес, пилатес, аэробику, йогу и другие популярные сегодня направления.

Ожидается, что благодаря инициативам правительства к 2024 году численность людей, активно занимающихся спортом должна вырасти с 37,6% (данные 2018 года) до 55%.

Действующие социальные вычеты

В 2019 году для резидентов РФ действует целый ряд социальных налоговых вычетов, позволяющих вернуть средства, потраченные на лучение или образование самого налогоплательщика или членов его семьи.

На данный момент, предоставив соответствующие документы можно оформить такие виды социальных налоговых вычетов:

  1. на благотворительность (13% от суммы пожертвований).

Кто сможет оформить вычет

Вернуть некоторую сумму, затраченную на оздоровление и занятие спортом, в 2020 году смогут все, кто платит НДФЛ (налог на доход физических лиц):

  • официально трудоустроенные граждане РФ;
  • пенсионеры;
  • самозанятые;
  • граждане других стран, проживающие в России более 180 дней и оплачивающие НДФЛ.

Если новую позицию, по которой будет возможен возврат налога, утвердят в декабре 2019, то в 2020 году новый вычет можно будет оформить, обратившись в ИФНС или через работодателя.

Читайте также:  Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Мнение экспертов

Новый налоговый вычет, который предложил ввести Владимир Путин уже с начала 2020 года, станет скорее поощрением для людей, которые уже занимаются спортом, чем мощной мотивацией для тех, кто никогда не посещал спорт-зал. К сожалению, процент взрослого населения, регулярно посещающего спортивные центры (по данным самих операторов фитнес-индустрии) на сегодняшний день не превышает 3%, тогда как в США и странах Европы он достигает 25%.

Благодаря введению нового налогового вычета некоторые люди смогут позволить себе фитнес-услуги более высокого уровня, а кто-то все-же решиться выделить время и средства для посещения клубов бюджетного уровня. Насколько эффективной будет приложенная мера, можно будет сказать лишь ближе к концу 2020 года.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году: налоговый вычет НДФЛ при ипотеке

Каждый год россияне возвращают по подоходному налогу более 100 млрд рублей. Используется специальный вычет, законом начисляемый после приобретения определенного объекта недвижимости. Несмотря на достаточно крупные суммы отчисления, немногие знают, как осуществляется процесс. Ниже позволяется узнать ответ, как производится возврат подоходного налога при покупке квартиры 2020 в новой редакции, какие тонкости могут сопровождать этот процесс.

Изменения в законе по возврату налога при покупке недвижимости в 2020 году. Свежие новости

Требования и положения, касающиеся отчисления, а также сроки выплаты, изменены в 2013 г. Они были реализованы со следующего отчетного периода и действуют сейчас, как показывают свежие новости. Среди самых главных положений по этому закону необходимо отметить:

  1. Сумма является строго ограниченной 2 млн – цена апартаментов.
  2. На этот момент требование прямо относится не самого жилья или земельного участка, но субъекта, который приобрел землю.
  3. Запрос на получение законного вычета налога требуется отправлять, пока общая сумма достигнет положенных 2 млн. Это цена недвижимости по продаже и по получении которой проводится операция.
  4. Сумма по ипотекам ограничен тремя миллионами.
  5. Если ранее плательщик взносов в браке или вне отношений получал 13% за выплату всех процентов, то сейчас установлен определенный лимит, и при превышении его деньги не вернутся.

Принятые за крайний период изменения относятся к людям, не получающим отчисления до 2014-ого года. Иногда при возврате налога с покупки квартиры в 2020 году по новому закону нужно опираться на принятые изменения.

Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры? Нюансы для работающих пенсионеров

Отвечая вопрос, сразу нужно осознать, что есть люди, которым не стоит рассчитывать на возвращение средств. Полностью лишены права забрать обратно деньги такие лица:

  1. ИП и владельцы крестьянских ферм, имеющие соответствующие документы. Они не вносят отчисления НДФЛ, потому возвращать им по закону совершенно нечего.
  2. Неработающие.
  3. Работающие неофициально.
  4. Купившие недвижимость с применением материнского капитала или иной программы актуальной на определенный период государственной поддержки.
  5. Те, кто приобрел апартаменты у взаимозависимых лиц.
  6. Юридические лица, имеющие доли в квартире или оформившие недвижимость по ипотечному кредиту.

По этому перечню можно относительно легко представить список лиц, которые имеют полное право на оформление возвращения имущественного налога. Это трудоспособные россияне, для которых полная уплата установленного кодексом налога является обязательной и не изменялась в обновленной редакции.

Особого внимания заслуживают пенсионеры. Возвращение средств из ИФНС получают лица, которые не работают, но имели трудоустройство в крайние три года – так показывает новый закон. Что касается трудоустроенных пенсионеров, они получают вычет при оплате труда, в размере не менее принятого на время подачи запроса МРОТ. Они могут получить во второй раз описываемое финансовое возвращение. Указывают на это все свежие новости и изменения по возврату НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году.

Банковский кредитный эксперт

За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

Сколько раз можно получить возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Люди, обладающие возможность получить деньги, подают запрос много раз. Главным требованием здесь является фактор, чтобы сумма возвращенного не превышала отметку в 260 тысяч. Согласно современному законодательству, заявитель может переносить невыплаченные отчисления на год или два, идущие после оформления. Рекомендуется поступать так, пока не заберется выплата полностью.

Максимальная сумма возврата и как ее рассчитать?

Чтобы узнать, сколько перечислится на счет от проведенного возвращения подоходного налога при приобретении квартиры в ипотеку, достаточно сделать простые вычисления. Для его проведения потребуется всего два показателя:

  1. Стоимость приобретенного жилья.
  2. Сумма полностью уплаченного за год начисленного налога.

Первый параметр требуется умножить на 0,13. Если показатель превышает 260 тысяч, его нужно автоматически снизить до установленного максимума. Если же взносов меньше, все оставляется без изменений.

Данный показатель требуется сравнить с полностью уплаченного за отчетный год НДФЛ. Она указывается на специальной справке формы 2-НДФЛ. Взять ее можно, обратившись к бухгалтеру. Если сумма больше данного налога, он автоматически переведется за два-три полных отчетных годовых периода. Если же немного меньше, деньги будут получены сразу.

Необходимые документы на возврат подоходного налога при покупке недвижимости

Законом установлен пакет требуемых для операции возвращения НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку справок. Вот самые основные:

  1. Паспорт. Если запрос отправляется онлайн, потребуется специальная предварительно заверенная электронная подпись.
  2. Официальная 3-НДФЛ справка. Шаблон подобной бумаги скачивается с портала налоговой организации.
  3. Грамотно написанное заявление.
  4. Сертификат, если объект был приобретен за материнский капитал.
  5. Бумаги, подтверждающие получение дома и понесенные расходы, если они были. Подойдет соглашение по проведенной продаже, официальный акт по приему и передаче выбранного помещения, квитанция из финансового учреждения, чеки, расписки и кредитные соглашения.
  6. Свидетельства, подтверждающие наличие прав собственности.
  7. 2-НДФЛ, что получается в бухгалтерии компании, где устроен подавший заявление.

В качестве дополнения потребуется предоставить банком заверенную бумагу с реквизитами заявителя.

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ в этом году

Для проведения возврат подоходного налога в 2020 году при покупке квартиры, потребуется передать специальный бланк запроса. Этот процесс очень важен, но не менее важно соблюдать срок актуальности данной операции. Это необходимо по той причине, что по описываемой операции установлен определенный срок давности.

Если нарушить установленные сроки, право теряет свою актуальность. Сейчас точкой отсчета, откуда начинает отсчитываться срок положенной, является день, когда человек потратил деньги.

Где скачать бланк образца и как заполнить заявление в 2020 году?

Найти бланк бумаги есть возможность на официальном сайте налоговой организации. По сути это специальная форма с прописанными темами и пустыми строками. Заполняя заявление, пользователь должен внести следующие сведения:

  • Наименование регионального налогового органа – номер и точный адрес;
  • Информация по заявителю – ФИО, адрес проживания и контакт;
  • Год переплаты НДФЛ;
  • Общий размер положенной компенсации, выявленную по указанному выше методу;
  • Точные реквизиты банковского счета. Начать нужно с официального названия финансового учреждения. После этого прописываются идентификационные коды, как самого налогоплательщика, так и самого учреждения;
  • В обязательном порядке указываются данные корреспондентского и расчетного счета человека, претендующего на средства. Это касается работающих пенсионеров, напрямую.

Информация в пунктах 1, 2 и 5, согласно новому закону по ипотеке по возврату налога с покупки квартиры в 2020 году, должна быть внесена в заявление и не важно, за какой вид понесенного расхода человек желает получить деньги. Если человек не знает, как правильно рассчитать положенную скидки, как правильно определить размер положенной компенсации, стоит после внесения всех необходимых данных обратиться к профессионалам.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры. Пошаговое руководство

После сбора пакета справок 3 предыдущих года потребуется произвести следующую несложную последовательность действий:

  1. Пакет подается в налоговую. Делать это нужно строго по адресу проживания и регистрации.
  2. В процессе передачи составленной по всем правилам декларации нужно попросить сотрудника на втором варианте проставить специальную отметку относительно принятия документа.
  3. Передав все бумаги и грамотно составленное заявление, нужно получить расписку.

Далее останется просто ждать, сроки возврата налога при покупке квартиры в 2020 году не большие. Налоговики проверяют и оформляют запросы на протяжении примерно трех месяцев. Далее потребуется месяц на само перечисление. Если было сделано правильно, примерно через 4 полных месяца средства, переведенные от НДФЛ, придут на счет.

Тонкости возврата НДФЛ при покупке квартиры у родственников или двумя собственниками

У пользователей время от времени появляется вопрос, допустимо ли в определенный период вернуть положенное, если квартира была приобретена у родных или двумя собственниками. Если разрешается, то автоматом возникает вопрос, как провести данный процесс. Примеры показывают, что многие используют данный вариант, так как заключение договора между родственниками отличается относительной простотой, что важно для пенсионеров.

Ответ на подобный вопрос можно дать исключительно отрицательный. На законном основании данный процесс выполнить невозможно. Сделать это не разрешается, даже если у родственников разные фамилии. Пытаться скрыть этот факт при покупке не стоит, сотрудники налоговой инспекции проводят тщательную камеральную проверку на предмет родства и быстро устанавливают все подлоги и нарушение правил.

Порой даже при полном отсутствии связей сотрудники в состоянии заподозрить нарушение и запросить декларацию 3 НДФЛ на возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома по процентам, но и составление документа, где заявитель должен заверить сотрудников, что с продавцом нет родственных связей и не покупает у родственников. Если подобную сделку все же требуется провести, нужно просто перепродать желаемое жилье или землю под ИЖС посредством иных, третьих лиц. Покупка супругами допустима, если они находятся в браке, а у родителей покупать нельзя.

Можно ли получить возврат НДФЛ при покупке квартиры второй раз?

Поставленный вопрос очень часто интересует работающих и желающих получить деньги. Как правило, вопрос возникает, когда человек приобретает еще один объект и после подачи декларации за квартиру за год. Получить дополнительные отчисления разрешается, если ранее была использована не полная положенная законодательством сумма. Тогда выплата получается исключительно на общих установленных основаниях. Здесь потребуется выполнить следующий порядок действий и условий:

  • Составляется грамотное заявление с обозначением главных сведений;
  • Заполняется официальная декларация;
  • Подаются бумаги и справки в налоговую инспекцию.

Не только схема действий является аналогичной, но также сам процесс перечисления положенных средств. При необходимости можно получить разъяснения в налоговой по заполнению документов и скачать бланк запроса и отчетов.

Если это будет метод, основанный на перечислении средства посредством работодателя, он сразу получит соответствующее уведомление. Если деньги будут возвращаться через компанию, выглядеть размер возврата будет, как небольшая прибавка к начисляемой оплате труда. Начисляться она будет, пока не погасится полностью. Рефинансировании ипотеки на вычет не оказывает влияния, все будет рассчитано с уплаченных процентов.

Подводя итоги

Получение возвращенных средств от покупки недвижимости – это оптимальная возможность существенно снизить стоимость купленной ранее недвижимости. Если грамотно все рассчитать и оформить, скачать образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры, получится вернуть на счет положенную предельную положенную законом.

Вариант получения данной суммы покупатель дома или части квартиры выбирает самостоятельно – перечисление через ИФНС или зачисление небольшими частями в качестве прибавки к ежемесячной оплате труда для физических лиц, оформив получение через работодателя. Главное не пропустить срок давности, установленный законодательством.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

В соответствии со ст. 224 НК РФ, получение дохода от продажи жилья облагается налогом. Для стимулирования рынка недвижимости государством предусмотрены льготы, позволяющие уменьшить налогооблагаемую базу. На возврат налога при покупке/продаже квартиры в 2020 г. получают право не только продавцы, но и покупатели, несмотря на то, что последние при оформлении сделки его не платят.

Читайте также:  Как сделать возврат процентов по ипотеке в налоговой

Продавцы недвижимости

Налог на продажу квартиры в 2020 г. не возрастет – расчеты осуществляются по правилам, отредактированным в 2018 г. (№ 424-ФЗ от 27 ноября 2018 г.). Минимальный срок владения имуществом, при превышении которого продавец имеет право не уплачивать НДФЛ за сделку, увеличен до 5 лет. Для частных случаев он остается прежним (3 года) – подробная информация по этому вопросу изложена в ст. 217.1 НК РФ.

Если недвижимость находится во владении менее 3 или 5 лет, резиденты обязаны заплатить 13% от полученного дохода. Нерезиденты имеют аналогичные права/обязанности (но процент выше – он составляет 30%).

Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2019 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2020 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2020 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2019 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2016 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).

При продаже жилья с прибылью для себя продавец обязан пополнить бюджет государства, но при этом он получает право частично вернуть затраты (ст. 220 НК РФ). Из прибыли вычитается (на выбор):

  • 1 млн. руб.;
  • стоимость жилья, по которой оно было приобретено продавцом.

С оставшейся суммы выплачиваются проценты.

Покупатели недвижимости

Покупатели жилья не пополняют государственную казну, поскольку не получают прибыли – напротив, они тратят свои деньги на улучшение жилищных условий. Им также положен налоговый вычет, но выглядит он несколько иначе. Физическое лицо получает льготы при оплате НДФЛ с зарплаты или других доходов. Размер зависит от способа приобретения:

  • при покупке жилья на вторичном рынке или при строительстве – 2 млн. руб. (экономия составит 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.);
  • если недвижимость приобретается в кредит – 2 млн. руб. (компенсация НДФЛ) и 3 млн. руб. (погашение процентов по банковскому займу) – экономия составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Если расходы покупателя меньше 2 млн., то предоставленную государством льготу он использует не полностью. Налоговый вычет предоставляется на потраченную сумму (в нее входит стоимость не только жилья, но также ремонтных работ, если документально подтверждена необходимость их проведения). В 2020 г. продолжается действие законодательно закрепленного права на возврат подоходного налога при покупке еще одной квартиры. Льгота насчитывается на оставшуюся неиспользованной сумму (она умножается на 13% – полученная цифра составляет экономию при выплате НДФЛ). Это не касается льготы на погашение процентов – она предоставляется 1 раз.

Сроки

В какие сроки осуществляется возврат налога при покупке квартиры в 2020 году? Компенсация НДФЛ осуществляется двумя способами: положенные суммы либо не удерживаются с доходов на протяжении определенного срока (вплоть до исчерпания 260 тыс.), либо выплачиваются по истечении времени. Право на получение льготы возникает с момента:

  • госрегистрации собственности (если приобретается жилье на вторичном рынке);
  • подписания акта (при строительстве объекта).

Обратиться в территориальный орган ФНС можно с наступлением следующего налогового периода после покупки (в случае с НДФЛ налоговый период – 1 календарный год). Допустимо отложить процедуру, но стоит учесть – компенсация возможна только за 3 года, прошедших с момента приобретения.

Кто имеет право на льготу

Обязательным условием для возврата налога при покупке квартиры в 2020 г.

является получение физическим лицом дохода, с которого уплачивается НДФЛ (например, зарплата или доходы с аренды квартиры). Но даже являясь законопослушным плательщиком, можно оказаться вне льготной программы. Отказ в компенсации НДФЛ будет получен, если жилье:

  • приобретено у близких родственников;
  • при его покупке были задействованы средства работодателя или материнского капитала.

Для получения льготы необходимо подтвердить уплату налогов (форма 2-НДФЛ), заполнить и подать в территориальный орган ФНС декларацию (форма 3-НДФЛ). Возврат происходит после завершения налогового периода. Остаток переносится на последующие года.

Можно действовать не самостоятельно, а через работодателя. Заявление подается в бухгалтерию предприятия сразу после оформления сделки (ждать завершения года не нужно). Помимо заявления нужно предоставить уведомление из налоговой – оно выдается в ответ на письменное заявление (срок рассмотрения – 30 дней).

Пенсионеры

Если после выхода на заслуженный отдых человек не работает, то возврат НДФЛ осуществляется за предыдущие 3 года (принимаются во внимание только те года, когда будущий пенсионер еще перечислял проценты с зарплаты в государственную казну). Стоит учесть, что доходом может быть не только официальное трудоустройство, но также другая налогооблагаемая прибыль (например, от продажи имущества).

Важно! Пенсионеры имеют право на льготы и в случае приобретения жилья по ипотеке.

Рассмотренные вопросы не касаются налога на квартиру – в 2020 г. его, как и ранее, будут платить физические и юридические лица, имеющие во владении объекты капитального строительства.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Покупку недвижимости в России сложно назвать доступной: большинство граждан вынуждено оформлять ипотечный кредит для решения жилищного вопроса. Вместе с тем есть способ снизить расходы заёмщиков с помощью системы налоговых вычетов. Одним из них является налоговый вычет за проценты по ипотеке, который, как и ранее, действует в 2020 году.

Сущность и размеры налоговых вычетов при приобретении недвижимости

Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее подоходного налога. Приобретение жилья дает право на 2 вида возвратов:

  • 13% от стоимости купленного или построенного жилья.

Ограничения: 13% можно вернуть максимум с 2 млн., т. е. возврат не может быть более 260 т. р. Если квартира стоит дороже 2 млн, то вернут всё равно только с 2 млн. Но если квартира стоит меньше 2 млн, то остаток вычета можно перенести на другой объект, который, например, купите позже. Подробнее читайте в статье «Верни НДФЛ за покупку недвижимости».

  • Если при покупке (строительстве) жилья взята ипотека, то гражданин дополнительно имеет право на вычет с процентов, уплаченных по жилищному займу: 13% от суммы процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем с 3 млн. рублей. Т. е. максимальная сумма возврата – 390 т. р.

В отношении недвижимости, ипотека на которые возникла до 01.01.2014 г., лимит на возмещение отсутствует. Т. е. ограничение о том, что можно вернуть 13% только с 3 млн. уплаченных процентов не действует, можно возвращать 13% от любой суммы ипотечных процентов, даже если она больше 3 млн.

Итог: совокупная сумма возврата денежных средств от государства по ипотеке может составить 650 т. р.:

  • 260 т. р. – за недвижимость;
  • 390 т. р. – за % по ипотеке.

Особенности налоговых вычетов с ипотечных процентов

Для налоговых вычетов есть правило: нельзя вернуть НДФЛ(а) больше, чем вы его реально уплатили.

Медведев Д. А. в 2019 году купил в ипотеку квартиру за 2 млн. рублей. Проценты за 2019 год составили 70 т. р. В 2020 году он вправе подать на возврат 13% от стоимости кв-ры и суммы уплаченных процентов, всего к возврату 13%*(2 млн. руб + 70 т. р.)= 269 100 рублей. Но вернут Медведеву только 78 тысяч. И вот почему.

Официальная зарплата Медведева Д. А. за 2019 год «грязными» составила 600 тыс. руб. С нее он уплатил 13% подоходного налога, т. е. 78 тыс. руб. Больше этой суммы за прошедший год ему не вернут. Вернуть недостающую сумму он сможет в следующие годы.

Кроме общих правил по возврату НДФЛ, у ипотечных вычетов есть и свои особенности.

Особенность №1.

Возврат налога возможен только с фактически уплаченных процентов. Нельзя вернуть НДФЛ с основного долга, а также с процентов, которые обозначены в графике платежей на будущие годы.

Пример. Кузнецов П. В. оформил ипотеку в июле 2019 г. До конца года проценты за пользование кредитом составили 45 554,45 рублей. Следовательно, в 2020 г., взяв справку из банка, Кузнецов сможет заявить налоговый вычет по ипотечным процентам за 2019 г. в размере 13% от 45 554,45 руб.

Особенность №2.

К вычету можно заявлять все уплаченные проценты (начиная с первых кредитных платежей) независимо от срока, прошедшего с момента их уплаты.

Однако! Вполне вероятно, что Окунев не сможет получить всю сумму возврата единовременно, т. е. за один раз в 2020 году. Вот почему.

Единовременно вернуть НДФЛ можно не далее, чем за три года «назад» с момента подачи заявления на возврат.

Основание – п.7 ст.78 НК РФ. Обратиться за вычетом можно хоть через 10 лет после возникновения основания, право не «сгорает». Но единовременно(!) вернуть можно только тот налог, который уплачен за последние 3 года, которые предшествовали году обращения.

Как это скажется на ситуации Окунева А. П.? Если отчисления его НДФЛ за последние 3 года равны или больше 338 т. р., то он вернет всю положенную ему сумму единовременно в 2020 году. Если нет, то в 2020 году он получит возврат в пределах сделанных отчислений. Недостающую сумму можно вернуть в будущие годы, если он продолжит работать и отчислять НДФЛ.

У этого правила есть еще одно существенное уточнение. Налог можно вернуть за три года «назад», но не ранее, чем с года, в котором возникло право на его возврат.

В нашем примере Окунев А. П. купил квартиру в 2015 году, а вычет заявил в 2020 году. Он вправе вернуть налог, уплаченный в 2017, 2018, 2019 гг., т. е. за 3 года «назад». Если бы Окунев купил квартиру в 2018 году, то, подав на вычет в 2020 году, он смог бы вернуть налог только за 2018 и 2019 гг., а за 2017 год не смог бы. В 2017 году еще не было основания, т. е. покупки квартиры.

Основанием для налогового вычета по ипотечным сделкам является год регистрации права собственности на квартиру (при «долёвке» – получение акта), а не год оформления ипотечного займа!

Эта ситуация особенно актуальна для «долевок».

Пример. Медведев Д. А. В 2017 году оформил ипотеку на строительство квартиры по ДДУ. Акт приема-передачи получил в 2019 году. В 2020 году он подал документы на вычет в ИФНС, полагая, что может вернуть налог за три года «назад», ведь оформление ипотеки было именно в 2017 году. Однако ему вернут налог только за 2019 г., т. к. именно в нем был получен акт на квартиру, который и является основанием для вычета.

Особенность №3

Вычет по ипотечным процентам возможен только по одному объекту недвижимости. В отличие от вычета по стоимости жилья, он не переносится на другие объекты при неисчерпанном лимите. Если остаются недополученные суммы, они «сгорают».

Пример. Власов Д. С. купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн. рублей. Возврат за факт покупки составил 13% от 1,5 млн., т. е. 195 тыс. рублей. При покупке следующего объекта Власов сможет вернуть ещё 65 тыс. руб., т.к. лимит по данной категории составляет 260 тыс. руб. с допущением переноса на другие объекты. С процентами по ипотеке так не получится.

Читайте также:  Имущественный вычет через работодателя - образец заявления и документы

С ипотекой Власов Д.С. рассчитался досрочно, уплатив 300 тыс. руб. в качестве процентов. По этому основанию ему вернут 39 т. р., т. е. 13% от 300 т. р. Несмотря на то, что общий лимит такого возврата может быть 390 т. р., при следующей покупке недвижимости в ипотеку Власов Д. С. уже не сможет сделать возврат НДФЛ за проценты по ипотеке. Недостающая до лимита сумма «сгорает».

Другие особенности вычета за ипотеку.

Воспользоваться вычетом допускается по любым займам, оформленным на приобретение (строительство) жилья. Главное – правильное указание цели займа: покупка или строительство жилья.

Пример. Кононов И. С. имел личные накопления в размере 2 млн. рублей и взял 1,5 млн. рублей в качестве кредита на потребительские нужды. Все деньги он потратил на покупку квартиры за 3,5 млн. руб. Вернуть НДФЛ за проценты по кредиту он не сможет. Поскольку в назначении такого кредита будет указано, что он потребительский, а не жилищный.

Вместе с тем, Кононов И. С. сможет воспользоваться вычетом за покупку жилья. Сумма возврата составит 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. рублей. Вывод: гр-н Кононов сможет вернуть себе 260 т. р.

Особого внимания заслуживает рефинансирование – «перекредитовка» на более лояльных условиях. В этом случае к возврату возможны проценты по обоим кредитам, при условии, что жилой объект остается тем же.

В новом договоре обязательно должна содержаться информация о предыдущем ипотечном договоре, а именно: сумма, цель, номер и дата договора.

Пример. Ивченко Т. В. оформила ипотеку в «УБРиР» в 2017 г. В 2018 г. она её рефинансировала в «Сбербанке». В 2019 г. Ивченко заявила к вычету процентную составляющую по обоим договорам за 2017-2018 гг.

Нюансы оформления льготы и документы

Оформление ипотечного вычета, как правило, осуществляют через ИФНС. Подавать декларацию можно в год, следующий за годом покупки жилья и далее в начале каждого нового года подавать за год прошедший.

Например, вычет за проценты, уплаченные в 2019 году, заявляют в начале 2020 года. Перечисление денежных средств из бюджета произойдет единой суммой через несколько месяцев после подачи заявления.

Р/S: Налоговый вычет за покупку жилья можно осуществлять как через ИФНС, так и через работодателя. Подробнее читайте в статье «Как ускорить возврат НДФЛ за покупку недвижимости».

Нередко перед заёмщиком встаёт вопрос о первоочередности оформления вычета – по цене недвижимости или по процентам. С точки зрения закона очерёдность не имеет значения. Но, как правило, сначала возвращают НДФЛ за покупку недвижимости, а уже затем за проценты по ипотеке.

Для оформления вычета потребуются следующие документы:

  • Паспорт РФ;
  • Декларация по ф. 3-НДФЛ;
  • Справка по ф. 2-НДФЛ;
  • Договор кредитования (ипотека, заём);
  • Справка от кредитора с указанием размера уплаченных процентов;
  • Реквизиты для перечисления возврата НДФЛ – в случае оформления льготы через ИФНС.
  • Если «сдаётесь» первый раз, то необходимо представить документы на жилье: 1)договор купли- продажи; 2)документы, подтверждающие оплату: чек, расписка и т. д.; 3)выписка из ЕГРН.

Где можно взять сведения о доходах и размере НДФЛ?

Физическому лицу можно получить данный документ 2-мя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту трудоустройства. Её заверяет подписью и печатью главный бухгалтер и/или руководитель компании.
  2. Через сайт «Госуслуги». В разделе «Мои налоги», далее «Сведения о доходах» доступны необходимые сведения по каждому работодателю в том случае, если их несколько. Документы можно скачать, распечатать или отправить по электронной почте. Они будут заверены электронной подписью.

Кто имеет право на вычет?

Получателями льготы могут быть как российские, так и иностранные граждане, если с их доходов перечисляется НДФЛ в размере 13%.

Безработным или неофициально работающим лицам возврат налога не осуществить. Но! В случае если гражданин устроится на официальную работу или будет отчислять НДФЛ с другого дохода, то он сможет осуществить вычет даже по тем основаниям, которые возникли до официального трудоустройства.

Некоторые категории ИП также могут получить вычет, если:

  • ИП придерживается общей системы налогообложения, а не спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), либо
  • у ИП есть иные доходы, с которых взимается налог по ставке 13%;

Пример №1.

Сидоров А. В. имеет статус индивидуального предпринимателя и придерживается ОСН. Данная система предусматривает начисление и удержание НДФЛ. Следовательно, Сидоров А.В. имеет право на возврат НДФЛ.

Пример №2.

Смирнова О. И. является ИП на УСН с режимом «доходы». По итогам предпринимательской деятельности она перечисляет в бюджет налог по ставке 6%. Подоходный налог при такой системе налогообложения не удерживается, а значит, и вернуть его невозможно.

В то же время она уже несколько лет сдаёт в аренду квартиру, полученную в наследство, декларируя при этом полученный доход и уплачивая налог по ставке 13%. Купив квартиру в ипотеку для собственного проживания, Смирнова О.В. имеет право на вычеты.

Пример 3.

Яковлев П. Н. – ИП с ПСН, купил квартиру. Он женат, брачный контракт не заключён. Жильё стало совместной собственностью. Супруга работает в частной фирме и получает заработную плату.

В этом случае сам Яковлев П. Н. получить вычет не сможет, а жена сможет. Жилье, купленное в браке, является совместной собственностью и заявить вычет по нему может любой из супругов.

Возврат НДФЛ можно значительно ускорить! Как? Смотрите в нижеследующем видео!

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Продавая жильё, любой бывший собственник должен заплатить налог по закону. Но, чтобы рынок недвижимости жил и сделки совершались, государство всё же предусматривает льготы, которые позволяют платить несколько меньше. При покупке или продаже квартиры в две тысячи двадцатом году и покупатели, и продавцы будут иметь возможность вернуть некоторое количество затраченных денег.

Льготы для продавцов

В две тысячи двадцатом году на продажу квартиры налог не увеличится, он останется всё таким же, как было принято еще в две тысячи восемнадцатом году. А вот минимальный срок владения квартирой, после которого её можно продать без уплаты большого налога, увеличивается до пяти лет. Но в частных случаях он составляет три года, подробнее об этом можно почитать в налоговом кодексе, в статье 217.

Если человек владеет жильём меньше трех или пяти лет, то, продавая его, он должен заплатить государству 13%. Нерезиденты точно так же должны поступать, но для них процент составляет 30%.

Если продавец остается практически без прибыли, то и налог ему платить не нужно. Расчёт делается из стоимости объекта, при этом понижающий коэффициент составляет 0,7. В 2020 году всё же произойдут некоторые изменения относительно этого вопроса. Если дом или квартира были куплены после первого января две тысячи шестнадцатого года, то учитываться будет или сумма, указанная в договоре продажи или же кадастровая стоимость, в этом случае выбирается цена наибольшая. Для того, чтобы избежать такой выплаты, людям приходится продавать жилье по кадастровой стоимости, которая всегда намного ниже рыночной, или же указывать ее в бумагах.

Если же продавец получает официальную прибыль от продажи своего жилья, то он обязан отстегнуть государству процент. Но при этом он может вернуть часть своих денег. Из прибыли можно на выбор вычесть:

  • один миллион рублей;
  • стоимость жилья, по которой продавец его приобрёл.

Проценты вычитаются с той суммы, которая останется после вычета.

Льготы для покупателей

Налог покупатель не платит, ведь он и так тратит свои деньги, улучшая условия проживания, а прибыль и вовсе не получает. Покупатели могут получить льготы при оплате налога с зарплаты или прочих официальных доходов, при этом важно, каким способом был приобретён объект недвижимости:

  • Если было куплено вторичное жильё или же недострой, то получить льготу можно с двух миллионов, при этом экономия составит 13%, то есть двести шестьдесят тысяч рублей.
  • Если жилье куплено в кредит, то возврат налога распространяется на два миллиона и три, с учетом погашения процентов по ипотеке, в этом случае экономия будет составлять шестьсот пятьдесят тысяч рублей.

Если же покупатель затратил меньше двух миллионов, то он не может полностью использовать льготу, который ему предоставляет правительство. Налог дается лишь на потраченную сумму, но при этом можно документально подтвердить то, что в жилье необходим ремонт, тогда эту сумму тоже оплатят. Подоходный налог также можно вернуть при покупке второго жилья. А вот погашение процентов по ипотеке можно оформить лишь один раз – государство не будет платить за вторую и последующую покупку в кредит.

Когда вернут деньги

В две тысячи двадцатом году можно вернуть налог за покупку жилья такими способами:

  • проценты не снимаются с зарплаты, пока не будет выплачено двести шестьдесят тысяч этими процентами;
  • деньги выплачиваются через некоторое время.

Получить льготу можно с такого момента:

  • после государственной регистрации дома или квартиры, если вы купили объекты на вторичном рынке;
  • при подписании акта, если объект был куплен только что построенным.

После покупки жилья должен пройти налоговый период, то есть один календарный год, после этого можно обращаться за возвратом денег. Можно также перенести процедуру на будущее, но важно не опоздать, потому что только три года после покупки деньги могут вернуть, потом уже будет поздно.

Кто может получить деньги

Чтобы вернуть налог, покупатель обязательно должен иметь доход, с которого уплачивается налог. К примеру, это может быть сдача квартиры или официальная зарплата. Но даже в случаях, если налоги выплачиваются, можно оказаться за бортом. Это происходит в следующих случаях:

  • если жилье куплено у близких родственников;
  • когда при покупке часть денег была выплачена материнским капиталом или средствами работодателя.

Чтобы получить льготы, нужно сначала подтвердить, что вы являетесь налогоплательщиком, заполнить и отправить в ФНС декларацию. Когда налоговый период завершится, произойдет возврат. Остаток будет перенесён на следующий год.

Не обязательно делать всё это самому, можно действовать через работодателя. В бухгалтерию следует подать заявление сразу после того, как куплен объект. В этом случае не надо ждать. С заявлением ещё надо принести уведомление из налоговой, а чтобы его получить, нужно отправить туда письменное заявление. Придёт ответ примерно через месяц.

Условия для пенсионеров

В две тысячи двадцатом году пенсионерам будут возвращать налог при покупке жилья всё также. Причём льгота доступна как тем, кто работает, так и не работающим. Но в первом случае процедура будет такой же, как и для обычного работающего человека, тогда не учитывается, что он пенсионер.

Если пожилой человек не работает, то он получает возврат налога за предыдущие три года, но при этом важно, чтобы это были те годы, когда человек ещё перечислял процент с дохода государству. Кстати, доходом считается не только официальная зарплата, но и любая другая прибыль, с которой положено платить налог. Это может быть сдача или продажа жилья, например, или продажа машины или любого другого движимого или недвижимого имущества, но важно, чтобы при сделке был отчислен налог в казну.

Внимание! Пенсионеры могут получать льготы, даже если купили жилье в ипотеку.

Налог на квартиру в две тысячи двадцатом году не изменится, его будут платить физические и юридические лица, у которых есть объект капитального строительства. Так что всё вышеописанное не касается данного вопроса.

Ссылка на основную публикацию